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老师，有个分录看不懂，您给解释下。2017年4月我公司:借主营业务成本3000贷:应交税金～进项税额转出3000 借应交税金～进项税额转出2211.27 营业外支出～滞纳金30.96 贷银行存款2242.23 为什么没有足额缴纳进项转出的税额呢
留白、
于2019-08-07 11:43 发布 1064次浏览
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郭老师
职称： 初级会计师
2019-08-07 12:06
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老师，有个分录看不懂，您给解释下。2017年4月我公司:借主营业务成本3000贷:应交税金～进项税额转出3000借应交税金～进项税额转出2211.27 营业外支出～滞纳金30.96贷银行存款2242.23为什么没有足额缴纳进项转出的税额呢
答： 看下是不是有失控发票，
借：库存商品9万 进项税额1万 贷：现金10万 借：主营业务成本9万 贷：库存商品9万 进项税额已抵扣 ， 现在税局不允许抵扣进项税款1万 要做进项税额转出1万 同时结转的主营业务成本9万 也要转出处理 调整利润表的成本数据 账务处理的分录怎么做？是 借：主营业务成本1万 贷：进项税额转出1万 借：营业外支出9万 贷：主营业务成本9万 这样做吗？
答： 你好 最后那个分录是10万 其他的对
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
这道题进项税额转出，为什么是主营业务成本增加了？不太理解
答： 因为进项税抵不了，所以要转进主营业务成本。 举个例子，比如发生了113元的成本，税率13%，进项税是13元。 如果开的是普通发票，那113元全进成本。 如果开的是专用发票，正常情况下是可以抵扣进项税的，所以13是进项税，100是主营业务成本。但这么记完以后，后来情况发生了变化，原来认为能抵的13元，现在因为用于了免税收入，不能抵进项税了，所以就跟普通发票一样抵不了税，就把13元还原到成本中。所以就是现在这样了。
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老师，我想咨询下，出口退税账务处理出口商品进项税额要转出是不是要转出？那出现差额要做转出是什么情况啊什么情况下，进项税额转出到成本我看有借：主营业务成本贷进项税额转出这是什么情况下才会有的
年底购货方给我单位开出红字销售折让专票冲减所欠货款，我做借:应付账款 贷:主营业务成本 贷:进项税额转出，问减少的成本，在库存账里怎么做？，现在都是电脑做账，成本自动带出，
我们是免抵退企业 在今年8月份把别家公司出口看成是自己的错开了发票，我在9月份调整 借：主营业务成本（负数） 贷：进项税额转出（负数） 但进项税转出期未有余额这正确吗
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