社保和工资按照月底计提，月初支付，做的分录，由于社保基数弄错，所以有两个月按照错误的基数计算，后面去社保局申请，社保中心已经把多扣的钱退回。 请问，那样收到这部分钱，我如何做分录？一部分涉及还给员工，一部分是企业的，请老师具体用分录回答，谢谢

Dan 追问

2019-08-07 14:51

把之前的分录都冲掉重做还是只冲差异部分

maize老师 解答

2019-08-07 14:59

冲掉差异那个就可以，那个摘要写清楚

Dan 追问

2019-08-07 15:06

借：其他应付款—个人社保费 红字金额
       应付职工薪酬—公司社保费  红字金额
贷：银行存款   红字金额

Dan 追问

2019-08-07 15:06

是这样吗

Dan 追问

2019-08-07 15:10

那样应付职工薪酬—公司社保费和其他应付款—个人社保费就不平了呢，不然计提、支付完成后是平的

maize老师 解答

2019-08-07 15:10

没有贷方，你做借借：其他应付款—个人社保费 红字金额
应付职工薪酬—公司社保费 红字金额  借银行，没有贷方

Dan 追问

2019-08-07 15:17

流量怎么设置

maize老师 解答

2019-08-07 15:27

冲回支付给职工及职工支付现金这个

Dan 追问

2019-08-07 15:32

冲回是负数吗，但是银行存款在借方呀

Dan 追问

2019-08-07 15:42

流量已经解决，但是
应付职工薪酬—公司社保费和其他应付款—个人社保费就不平了呢，不然计提、支付完成后是平的

maize老师 解答

2019-08-07 15:48

你还需要冲回计提那个，不是退回 么，你对应那个计提工资和社保也需要冲回

Dan 追问

2019-08-07 16:01

计提的工资是不是要另设一个科目：其他应付款—**员工

Dan 追问

2019-08-07 16:15

最后还有一个其他应付款—个人社保费不平，是不是到下月把这部分多扣的钱打给员工的时候就平了

maize老师 解答

2019-08-07 16:19

是不是到下月把这部分多扣的钱打给员工的时候就平了 是的，