计提社保分录，上交社保分录。

哦买嘎 追问

2019-06-21 17:55

个人承担部分，公司承担部分？

小洪老师 解答

2019-06-21 17:55

你好，一般是从工资里面扣除，一样的。

哦买嘎 追问

2019-06-21 17:57

来一个完整的会计分录。计提社保，个人承担部分，工资承担部分，发放时会计分录

小洪老师 解答

2019-06-21 18:00

你好，借：管理费用...

贷：应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）


发放工资

借：应付职工薪酬-工资

贷：银行存款

其他应付款-社保或者公积金（个人部分）

应交税金-个人所得税



缴纳社保或者公积金

借：其他应付款-社保或者公积金（个人部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户


个税扣款

借：应交税金-个人所得税

贷：银行存款

哦买嘎 追问

2019-06-21 18:02

哈哈，老师我看不懂！！！！能举个例带说明的吗？

小洪老师 解答

2019-06-21 18:05

你要我说明什么。计提社保工资的一部分，应付职工薪酬负债类科目计提的时候增加了，在贷方，当然这笔费用支出也就增加了

哦买嘎 追问

2019-06-21 18:08

本月张三工资四3000，李四工资3000，社保个人承担200，公司承担400. 
借：管理费用-工资6000
 贷：应付职工薪酬6000

借：管理费用-社保600
    贷：应付职工薪酬-社保。 往下我就不会了。

小洪老师 解答

2019-06-21 18:13

借：其他应付款-社保或者公积金200（个人部分）

应付职工薪酬-社保或者公积金400（公司部分）

贷：银行存款-社保或者公积金账户-600