送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-08-07 18:46

结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交增值税108524-16243
贷应交税费-未交增值税
计提加计扣除借应交税费-增值税加计扣除1624.3
贷其他收益
借应交税费-未交增值税
贷应交税费-增值税加计扣除
银存

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:50

我看的我们这边之前会计做的结转未交是增值税,借,未交增值税,贷,销项税,,借,进项税,转出多交增值税,贷,减免税额,那他这个也属于计提吗?我总感觉不对,缴纳时候,他直接做了借,未交增值税,贷,银行存款,这步我感觉未交不是更多了吗。

郭老师 解答

2019-08-07 18:52

进项,销项分别结转到转出未交增值税
转出未交增值税再结转到未交增值税
交税的时候加计扣除抵扣未交增值税

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:56

我是想知道我们公司做的这个是什么意思呢

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 18:59

我的表是这样的。那请问像是月末还要结转吗?还是你说的这步其实已经结转了。主要是我们的应交税金里面他们做账根本没有未交转出这个,我都不知道他们怎么做的。

郭老师 解答

2019-08-07 19:07

你单位第一个分录做错了,正确的借转出未交增值税
第二个把转出多交增值税改转出未交增值税,进项放贷方
完全看不出什么意思,做错了,进项只会越来越大

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:12

那他做的这话分录是说结转未交增值税,就如我拍的这个,我觉得应该不会错吧,毕竟下到记账会计,上到财务总监,我都没看见他有转出之类的,主要是我们是物业公司,一般纳税人,这个销项税都是普票上的,跟这个应该没关系的。我确实不理解他做的这步。

郭老师 解答

2019-08-07 19:13

分录截图看下,这里看不出来

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:31

只有明天才能截图给你看了。但是基本就是我刚之前说的那样。

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 19:33

还有加计扣除的这笔我们是放在借,应交税费减免税额,贷,营业外收入,可以吗

郭老师 解答

2019-08-07 19:51

免强可以,但是不符合准则要求

朝歌晚酒 追问

2019-08-07 20:17

请问这个加计扣除的借贷方科如果放的不同,对报表有影响,还是哪块有影响

郭老师 解答

2019-08-07 20:43

影响你的资产负债表应交税费和利润表利润

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 07:57

老师你看下,他们做的这种

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 07:58

所以我不能理解

郭老师 解答

2019-08-08 08:02

这这分录不对的,

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:03

我在账里面只看见有这个,都没有看见有计提的,所以我也纳闷

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:04

我这边都没有转出未交增值税,所以比较奇怪

郭老师 解答

2019-08-08 08:05

自己增加一个三级科目就可以

朝歌晚酒 追问

2019-08-08 08:32

我现在的应交是这样的,进项没有这么多,有两笔已交,还有销项比我算的多0.67.实际是108512.45,老师麻烦编写分录

郭老师 解答

2019-08-08 08:35

红冲了,按我上面的思路做

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这个不用交增值税,可以不用结转的
2019-12-10 11:52:54
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2019-08-07 18:46:18
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2022-01-15 18:59:33
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