老师，我的工资表是这个格式，我在计提工资的时候可不可以只计提最后的实发工资，然后社保费用支付的时候直接计入管理费用里面去呢？就不用去计提社保费用那些呢。

向上走 追问

2019-08-08 11:27

意思就是不能这样计提嘛？那还需要单独计提公司付的那一部分吗？麻烦您按照我这个数据帮我计提一下呢，求分录。单位社保的数据你就给我空着就OK了，谢谢您！

向上走 追问

2019-08-08 11:28

我是在缴纳社保费的时候一次性扣除的也是单位和个人的啊，个人的一部分不能计入管理费用吗？？

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:29

是的 不能这样计提
需要单独计提公司付的那一部分
我看不清楚您表上的金额啊

向上走 追问

2019-08-08 11:34

向上走 追问

2019-08-08 11:36

这个是缴纳社保的表单。

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:36

借：管理费用——工资  21000
贷：应付职工薪酬——工资  21000
发放
借：应付职工薪酬——工资 21000
贷：其他应收款——个人社保费 968.98
银行存款等 20031.02

向上走 追问

2019-08-08 11:44

反正缴纳的社保费不计提嘛？？

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:45

单位承担的社保费单独计提
借：管理费用——单位社保费
贷：应付职工薪酬——单位社保费

向上走 追问

2019-08-08 11:48

这个老师说的呢？感觉也是正确的呢？？

bamboo老师 解答

2019-08-08 11:52

个人的跟单位的都是计入管理费用 但是写分录的方式不一样
您如果账上不体现的话 您社保个税的工资总额收入跟您账上的工资总额就不一样