公司开出去的发票上面只有安装服务项目，公司支付的没有开发票的劳务费可以作成本吗，以及购进的材料是否也可以作成本？

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 11:49

开出去安装服务的票是9%，购进材料的票是13%，这样也可以吗

崔老师 解答

2019-08-08 11:50

建筑业包工包料项目都是这样的，这样是符合税法规定的。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 12:07

公司账户把钱转到老板私人账户支付人工费，怎么做账，

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 12:08

没有发票回来

崔老师 解答

2019-08-08 12:18

只能作为老板的个人借款，相当于老板从公司借钱。正常情况下，如果是公司雇佣的员工，应该签合同、造工资表，工资发放表等，作为成本依据。如果是劳务用工，需要劳务费发票。否则税务局不会认可。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 14:06

开的安装服务发票出去，公司收到的劳务成本是不是应该比所用材料成本多

崔老师 解答

2019-08-08 14:11

这个在税法上没有强制性规定。一般包工包料情况下，劳务成本可以小于材料成本，不是必须大于。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 16:56

小规模纳税人，报个税的时候，工资可以填0吗

瘦瘦的星星 追问

2019-08-08 17:19

报印花税的时候，是填含税金额还是不含税金额

崔老师 解答

2019-08-08 21:22

小规模纳税人报个税应按照实际工资报，填0会有税务风险。
购销合同中只有不含税金额，以不含税金额作为印花税的计税依据；购销合同中既有不含税金额又有增值税金额，且分别记载的，以不含税金额作为印花税的计税依据；未分别记载的，以合同含税金额为印花税的计税依据。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-09 10:20

老师，回来的发票发票联没有盖章，是不是要退回去重新盖章

崔老师 解答

2019-08-09 10:29

发票联需要盖章，请退回重新盖章。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-09 10:36

我们支付对方公司的金额大于开票金额，差额是运费，这个怎么做账

崔老师 解答

2019-08-09 11:03

如果是运费，应取得运费相关票据，以此作为做账的依据。

瘦瘦的星星 追问

2019-08-09 11:17

差额只有几十块钱，没有发票，需要怎么处理

崔老师 解答

2019-08-09 11:22

可以以内部自制凭证作为入账依据。虽然会计上可以这么记账，但是企业所得税申报时，对该笔业务没有相应的发票，需要作纳税调整。