上个月购买叉车付了首付款预付款，含保证金，这个月首付款发票到了，发票金额不含保证金，这个怎么做呢

姜姜 追问

2019-08-09 15:09

票上是12354，实际付含保证金18154

姜姜 追问

2019-08-09 15:13

这个保证金怎么弄呢？

邹老师 解答

2019-08-09 15:24

你好
预付，借；预付账款，其他应收款（保证金），贷；银行存款
取得发票，借；固定资产，贷；预付账款 
保证金在其他应收款挂账就是了

姜姜 追问

2019-08-09 15:27

那预付的时候直接做成
借预付账款
贷银行存款
收到票做
借固定资产
    税-进项税
贷预付账款
    其他应收款

姜姜 追问

2019-08-09 15:28

这样行吗

邹老师 解答

2019-08-09 15:32

你好，收到发票的时候保证金是抵消了应付款项？

姜姜 追问

2019-08-09 15:33

不是，就是预付的时候没有把保证金另外提出来

邹老师 解答

2019-08-09 15:38

你好，保证金没有退回也没有抵扣应付账款，那就应当这样做分录的
收到票做
借固定资产
税-进项税
贷预付账款

姜姜 追问

2019-08-09 15:44

那如果保证金以后退回，我预付的时候没有把保险金另外提出来这个碍事吗？

邹老师 解答

2019-08-09 15:47

你好，预付的时候需要把保证金体现在其他应收款，而不能放在预付账款核算的

姜姜 追问

2019-08-09 15:48

那我必须红冲那一笔了？

邹老师 解答

2019-08-09 15:52

你好，把第二笔按这个做分录就是了
借固定资产
税-进项税
贷预付账款