用于招待收到的专票，进项税额是不可以抵扣的。我们收到业务招待类型的专票，要如何做分录？ 如果该发票已经入账税金，后续如何做转出？如何做分录呢？

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:45

是说这个进项税额最终要转出变回业务招待费是吗

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:46

那这次发票的税额已经被认证，后续还需要做什么处理吗？

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:46

还是只要做转出的分录就可以，会不会导致跟增值税申报表不一致

佟老师 解答

2019-08-11 11:49

是的，不会跟申报表不一致，你申报也是要做进项税额转出的

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:52

好的，谢谢老师。

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:53

哦对了，考试是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗

温婉的画板 追问

2019-08-11 11:53

哦对了，老师，是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗

佟老师 解答

2019-08-11 12:20

增值税附表二有进项税额转出栏次在那里填写

温婉的画板 追问

2019-08-11 20:34

老师，如果在收到发票当月没有做进项税额转出，后续在其他月份进行转出，这样可以的吗

佟老师 解答

2019-08-11 21:31

你好，最好不要这样，税务局系统会做比对的，以免给自己造成不必要的损失