处置固定资产怎样申报增值税开了一张增值税发票 一张普票

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2019-08-12 09:24

一辆车卖给个人，一辆车卖给公司了

maize老师 解答

2019-08-12 09:28

那是2辆车，你这个是几时买的，买的时候是一般纳税人么

倾听 追问

2019-08-12 09:33

一辆车买的是新车，一辆二手车

maize老师 解答

2019-08-12 09:45

你没有说小规模还是一般纳税人啊，几时买的啊，你按我上面回复可以么，

倾听 追问

2019-08-12 09:58

我们是一般纳税人，是17年6月买的车

maize老师 解答

2019-08-12 10:13

新车申报的时候填写13%销售货物一栏，二手车那二个一般纳税人销售自己使用过的固定资产或销售旧货按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税政策及申报

(一)计算应纳税额

1.按简易办法依3%的征收率，减按2%征收增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)×2%

2.只能开具增值税普通发票

(二)如何报表申报

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计算；

3.填写申报表主表：同时将1%的减免税额（即含税销售额÷(1+3%)×1%），填写至23行“应纳税额减征额”。

附注2：一般纳税人销售自己使用过的固定资产放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税政策及申报

(一)计算应纳税额

1.放弃减税，按照简易办法依照3%征收率缴纳增值税，即应纳税额=含税销售额÷(1+3%)

2.可以开具增值税专用发票

(二)如何报表申报

1.填写附表1：按照开票或未开票应将销售额与3%的税款填写至第11行对应的栏次，其中销售额=含税销售额(即固定资产处理价格)÷(1+3%)；

2.填写申报表主表：应将3%的税款填写至第21行“简易计税办法计算的应纳税额”，申报表一般自动计

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2019-08-12 10:34

表一11栏是不能填写的

maize老师 解答

2019-08-12 10:38

销售使用固定资产简易我看之前学员说要备案，你去找下你税局简易备案地方看下，要是填写附表还不能申报就只能去税局大厅申报了