老师，我今年年报时需要补缴纳八千多企业所得税，我用前年的多预缴的企业所得税抵了，抵完后还剩三千多，然后又抵了二季度的部分企业所得税，那现在抵的这部分我怎么做账呢，还有就是我把年报抵的那部分没有做分录，这个是不是错了，如果错了，那么该怎么补救？

高温暖 追问

2019-08-12 11:18

年报的和季报的这个都需要通过年度损益调整吗？

俞老师 解答

2019-08-12 18:59

是的，通过以前年度损益调整