我 已经提取了工会经费 借：管理费用-工会费 100 40%上缴市总工会 借：应付职工薪酬-工会费 40 贷：应付职工薪酬-工会费100 贷：银行存款 40 老师以上分录正确吗？ 当职工过来报销工会疗养费时怎么做分录？（单位没有专门工会账）

莉 追问

2019-08-13 17:22

我们没有工会组织

郭老师 解答

2019-08-13 17:29

那你按缴纳的作计提
疗养费记福利费里面

莉 追问

2019-08-13 17:33

老师你的意思是上缴市总工会的部分计提  借：管理费用-工会费   贷：应付职工薪酬-工会经费
 报销疗养费时候  借：管理费用-福利费  贷  ：应付职工薪酬-福利费
                         老师我这样理解对吗？

郭老师 解答

2019-08-13 17:39

是的，可以这么理解的，

莉 追问

2019-08-13 17:41

老师我们没有成立工会组织，也没有专门的工会账，是不是可以不做工会费计提，发生职工疗养费直接记福利费就可以了，是不是也可以这么理解呢

郭老师 解答

2019-08-13 17:46

你有缴纳计提可以的
不交不用计提
是的，直接做福利费

莉 追问

2019-08-13 17:53

直接记福利费？不用通过应付职工薪酬-工会费 核算吗？

郭老师 解答

2019-08-13 17:54

借管理费用-福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬-福利费贷银存

莉 追问

2019-08-13 17:58

如果我有工会组织，但没有单独工会账，是不是发生费用时（比如职工疗养）是不是分录要做借：应付职工薪酬-福利费  贷：银行存款    这样做对吗？

郭老师 解答

2019-08-13 18:06

你走工会账户的，直接从工会账户出钱