1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-13 20:58

你好
1，计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2，计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
3，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款
4，计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
5，缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
6，发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）

梅 追问

2019-08-13 20:59

计提工资是应发还是实发

邹老师 解答

2019-08-13 20:59

你好，计提的工资是应发工资金额

梅 追问

2019-08-13 21:32

计提的社保是个人和单位的合计金额吗

邹老师 解答

2019-08-13 21:33

你好，计提社保这个分录仅仅是单位负担部分
个人负担部分在计提的工资中体现的

梅 追问

2019-08-13 21:35

不管是销售人员的工资还是管理人员的单位承担部分都是记入管理费用吗

邹老师 解答

2019-08-13 21:38

你好，销售人员的单位承担部分计入销售费用科目核算的

上传图片  
相关问题讨论
你好，分录参考这个的，
2019-12-26 22:45:01
你好 参考下这个 1. 计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2019-12-03 10:08:21
你好 计提工资，借；管理费用，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用，贷；应付职工薪酬—社保 支付，借；应付职工薪酬——工资，应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担的社保），贷；银行存款 从工资扣除个人社保，借；应付职工薪酬——工资，贷；其他应收款（个人负担的社保）
2019-07-16 10:07:50
计提工资借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。计提单位部分的社保公积金借：管理费用等 贷：应付职工薪酬。发放借：应付职工薪酬 贷：银行等 其他应付款—个人部分社保，公积金，应交税费—个人所得税。
2019-06-13 19:45:59
您好，请参考， 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金。
2017-05-24 18:39:42
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    相似问题
    最新问题
    您正在与金牌答疑老师聊天
    当前服务器繁忙，请稍后重试！
    加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
    权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

    深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

    粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...