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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-13 20:58

你好
1，计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资
2，计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
3，缴纳社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人部分），贷； 银行存款
4，计提个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税
5，缴纳个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
6，发放工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款（个人部分）

梅 追问

2019-08-13 20:59

计提工资是应发还是实发

邹老师 解答

2019-08-13 20:59

你好，计提的工资是应发工资金额

梅 追问

2019-08-13 21:32

计提的社保是个人和单位的合计金额吗

邹老师 解答

2019-08-13 21:33

你好，计提社保这个分录仅仅是单位负担部分
个人负担部分在计提的工资中体现的

梅 追问

2019-08-13 21:35

不管是销售人员的工资还是管理人员的单位承担部分都是记入管理费用吗

邹老师 解答

2019-08-13 21:38

你好，销售人员的单位承担部分计入销售费用科目核算的

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相关问题讨论
同学你好，计提时，借，管理费用等科目，贷，应付职工薪酬-工资。发放时，借，应付职工薪酬-工资，贷，银行存款，应交税费-应交个人所得税，其他应付款-社保等。
2021-11-07 09:31:47
同学你好 分录是正确的，如果你不交社保的话
2020-06-02 09:15:47
同学你好，工资如下表
2020-05-30 11:46:28
计提工资 借：管理费用/销售费用等 贷：应付职工薪酬 发放工资 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2020-04-21 13:47:39
计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 借:各种费用一社保(公司负担) 借:各种费用一公积金 (公负担) 贷:应付职工薪酬-I资 贷: 应付职工薪酬一社保(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一公积金(公负担) 支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬社保 (公司负担) 应付职工薪酬一公积金 (公负担) 其他应收款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款 其他应收款款一社保 (个人负担) 其他应收款一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税
2019-08-15 09:30:59
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