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送心意

崔老师

职称： ,注册会计师,税务师

2020-07-05 10:14

1）计提工资：
借：管理费用-工资
       销售费用-工资
       生产成本-直接人工
       制造费用-工资
       贷：应付职工薪酬-工资（应发数）
2）计提社保：公司承担部分
借：管理费用-社保费
       销售费用-社保费
       生产成本-直接人工
       制造费用-社保费
       贷：应付职工薪酬-社保（公司承担部分）
3）计提公积金：公司承担部分
借：管理费用-公积金
       销售费用-公积金
       生产成本-直接人工
       制造费用-公积金
      贷：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）
2、 发放工资时：
借：应付职工薪酬-工资    →应发数
       贷：其他应付款-社保（下月交银行，先扣出）  →扣款
              应交税费-应交个人所得税   →扣款
              银行存款    →实发数
3、 支付社保时：
借：应付职工薪酬-社保费（公司承担部分）
       其他应付款-社保费 （个人承担部分）
       贷：银行存款
4、 支付公积金时：
借：应付职工薪酬-公积金（公司承担部分）
      其他应付款-公积金（个人承担部分）
      贷：银行存款

Christine 追问

2020-07-05 10:35

那工程上的管理人员工资呢

崔老师 解答

2020-07-05 10:39

建筑企业月末按照考勤及完成的工程量计提本月职工薪酬
   借：工程施工—合同成本——人工费
   借：工程施工——间接费用

       贷：应付职工薪酬——工资

Christine 追问

2020-07-05 10:41

间接费用后面的明细科目是？？

崔老师 解答

2020-07-05 11:22

可以自行设置。一般主要包括：工程排污费、差旅交通费、公证费、法律顾问费、审计费、财产保险费、咨询费等

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相关问题讨论
你好，你贷方银行存款肯定是4笔
2022-03-30 17:28:29
你好 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
2021-11-03 16:31:51
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-08-01 16:06:01
企业分配工资 1.借：××费用（管理/销售等） 2.贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 三、次月发放工资时 1.借：应付职工薪酬——工资 2.贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 3.应交税费——应交个人所得税 4.库存现金／银行存款 四、上交杜保 1.借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分） 2.贷：库存现金/银行存款 五、上交个人所得税 1.借：应交税费——应交个人所得税 2.贷：银行存款
2020-05-28 15:45:55
您好，如果是当月工资当月发放时，可以的
2020-04-03 11:43:49
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  • 员工已离职办理了离职手续，过了4个月，公司又给发放 问

    再转为正常，再申报个税 答

  • 你好，合作社当时转入工程款，记：借：银行存款 贷：应付 问

    你好 你这个款是用在固定资产吗。 调账 借：在建工程 贷：应付款 答

  • 老师，现在为2026年，出口日期为2025年，在电子税务局 问

    你好，所属期填错了应该是 答

  • 老师 请教下 EXCEL用函数怎么都用不了 复制也 问

    一、“无法粘贴” 问题（第一个弹窗） 原因：复制的区域和粘贴的区域形状 / 大小不一致（比如复制了 2 行 3 列，却粘贴到 1 行 3 列的区域）。 解决： 先点 “确定” 关闭弹窗； 粘贴时只选中一个单元格（不要选区域），再粘贴（会自动按原区域形状填充）； 或手动选中和原复制区域大小、形状完全一致的矩形区域，再粘贴。 二、函数报错问题（第二、三个截图） 原因： 第二个截图：XLOOKUP引用的区域超出了 WPS 的行列限制（比如引用了 256 列之后的区域）； 第三个截图：VLOOKUP参数错误（比如 “序列数” 超出了数据区域的列数）。 解决： 检查函数的引用区域： 确认[销售订单列表2026.01.06.xls]中的数据区域是否在 256 列（W 列）以内； VLOOKUP的 “序列数” 要小于等于数据区域的列数（比如数据区域是$F:$L共 7 列，序列数不能超过 7）； 简化函数：比如把跨文件引用改为先将 “销售订单列表” 数据复制到当前表格，再用函数引用。 通用排查步骤 关闭 WPS，重启后重新打开文件（排除程序卡顿）； 检查文件是否被设为 “只读”，或有其他程序占用（比如被另一个窗口打开）； 若函数仍报错，先删除错误公式，重新输入并核对参数。 答

  • 老师厂区里面安装生产设备20台，是一起安装的，它们 问

    可以。 共同耗用的安装材料计入在建工程 — 待摊支出，完工后按合理标准（如设备原值比例、重量 / 体积比例）分配到每台设备的成本中，最终一并转入 “固定资产 — 生产设备”。 答

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