收到发票未认证，借：管理费用、应交税费-待认证税额，贷：银行存款，我现在把发票认证抵扣了，分录应该怎么做呀

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-15 11:37

老师，我这样做了，进项税额里的余额是负数，按理不对吧，或者后面还需要做哪一步分录吗？

maize老师 解答

2019-08-15 11:38

你这个还需要结转到转出未交增值税，借转出未交增值税 贷进项税额 你没有销项税额么

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-15 14:46

老师您可以把当月开发票和待认证转抵扣一系列的分录流程说下吗？

maize老师 解答

2019-08-15 14:51

借进项税额 贷应交税费-待认证税额  开发票做借应收 贷主营业务收入 销项税额，月末结转增值税你看下图

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-15 15:08

老师，你帮我看看开出发票到待认证转抵扣一系列分录流程到底差了哪一步
1、开出发票：借：主营业务收入   应交税费-销项税额 贷：应收账款
2、待认证转抵扣：借：应交税费-进项税额   贷：应交税费-待认证税额
3、结转未交增值税：借：应交税费-转出未交增值税  贷：应交税费-未交增值税
如果按你刚刚老师说的那个分录做进去、借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-进项税额   余额也是负数呀

maize老师 解答

2019-08-15 15:17

开发票做借应收 贷主营业务收入 销项税额

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-15 15:27

我是做的借，打字的时候写反了，那其他的分录呢？是哪一步漏掉了没有做吗？目前进项税额和转出未交增值税都是负数

maize老师 解答

2019-08-15 15:33

借 销项税额  贷进项税额 转出未交增值税

LoVe,FoRbID. 追问

2019-08-15 15:38

老师，现在对咯，太感谢您了，那我之前没有做这笔分录，现在做可以吗？摘要怎么写呀

maize老师 解答

2019-08-15 15:45

结转增值税就可以，现在做