上月有张发票没有认证抵扣先入账了借：管理费用 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷：银行存款这个月认证了借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-待认证进项税额这样对吗？

弄花香满衣 追问

2018-05-20 12:41

可是这样做的话发现一个问题，就是科目余额表里应交增值税变成多了这个金额出来，比如原来实际应交增值税金额是2000，做了这笔分录金额100，变成应交增值税2100了

阳老师 解答

2018-05-20 12:42

你好，增值税进项税额本来就是在借方

弄花香满衣 追问

2018-05-20 12:51

所以科目余额表的应交增值税跟实际本月要缴纳的增值税金额不一致是正常的是吗？要次月抵扣了之后就能对得上了

阳老师 解答

2018-05-20 16:13

你好，这样是正常的，你下月才帮待抵扣税额转入进项税额里，转到进项税额里才能抵扣