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郭老师

职称： 初级会计师

2019-08-15 12:45

把进项销项结转到转出未交增值税就可以，转出未交在借方是留抵

郭老师 解答

2019-08-15 12:45

你这个月需要交税吗

赵小胖胖胖 追问

2019-08-15 12:46

需要哦

郭老师 解答

2019-08-15 12:54

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷应交税费-未交增值税
这个是你需要交的税额

赵小胖胖胖 追问

2019-08-15 12:57

留抵的那部分不用做分录吗？

赵小胖胖胖 追问

2019-08-15 12:57

就是6月有留抵，7月抵扣，但是7月还是要交税的

郭老师 解答

2019-08-15 13:00

上月转出未交增值税借方体现了不需要的
七月份做结转的，八月份做交税的分录

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相关问题讨论
你好，上期留底在哪个科目里面的？
2022-09-15 19:06:05
把进项销项结转到转出未交增值税就可以，转出未交在借方是留抵
2019-08-15 12:45:39
您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额
2019-11-25 21:53:52
借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
2021-12-06 16:46:19
您好，上期留底不影响会计分录，只是月末结转应交税费时会有两种结果。首先要计算是否需要交税，先要查看明细账上的销项税、进项税和留底数。用本月销项税-本月进项税-上期留底进项税=本期应交增值税。计算结果会有两种情况： 第一，如果得数为负数时就不用交税，继续做为下一个月的留底税额。 第二，如果得数为正数时，就要交税，月末需做转出应交增值税分录：即， 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 到下个月做交税分录即可。 为您提供解答，祝学习愉快
2019-03-30 09:50:06
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