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家权老师

职称： 税务师

2021-12-06 16:46

借：应交税费-未交增值税4300
       营业外支出-滞纳金     200
      贷：应交税费-增值税-进项4500

???? 追问

2021-12-06 18:14

不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？

家权老师 解答

2021-12-06 20:55

借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税
     营业外支出-滞纳金 200
贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出

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借：应交税费-未交增值税4300 营业外支出-滞纳金 200 贷：应交税费-增值税-进项4500
2021-12-06 16:46:19
你好，上期留底在哪个科目里面的？
2022-09-15 19:06:05
把进项销项结转到转出未交增值税就可以，转出未交在借方是留抵
2019-08-15 12:45:39
您好，上期留抵应该体现在应交税费，应交增值税转出未交增值税的借方余额
2019-11-25 21:53:52
期末留抵税额，可不做账
2023-07-07 11:02:47
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