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家权老师

职称： 税务师

2021-12-06 16:46

借：应交税费-未交增值税4300
       营业外支出-滞纳金     200
      贷：应交税费-增值税-进项4500

???? 追问

2021-12-06 18:14

不体现留抵税额科目吗？不涉及已交税金科目吗？

家权老师 解答

2021-12-06 20:55

借：应交税费-未交增值税 这个科目在借方就是体现交税
     营业外支出-滞纳金 200
贷：应交税费-增值税-进项  这个科目在贷方就是体现留底税额转出

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