老师好，代开的发票当天已经缴纳增值税、税金及附加，月末结转增值税怎么做账务处理？月末需要计提和结转此税金及附加吗？

佟老师

职称：税务师,中级会计师

2019-08-17 08:44

你好，增值税在做收入处理价稅分离，计提结转税金及附加

寒雪追问

2019-08-17 08:47

增值税收入处理已经做了，不用结转增值税做分录了是吗？

佟老师解答

2019-08-17 09:52

需要结转的，跟你平时处理一样，只不过你现在应交税费-预缴增值税借方有余额的。这样缴纳时就少缴了这部分

寒雪追问

2019-08-17 10:01

结转的分录怎么做呢

佟老师解答

2019-08-17 10:05

借:应交税费-销项税额
贷:应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税

精选问题

找郭老师，有问题要问问

在的具体的什么问题？答
老师你好，2023年有税务问题，在表外把，主营业收成本问

这个分录是对的‌。如果2023年主营业务成本少记了200万，在2024年发现并进行调整，可以通过“以前年度损益调整”科目来更正这个错误。具体的会计分录就是：借“主营业务成本”200万，贷“以前年度损益调整”200万。同时，还需要调整未分配利润，即借“以前年度损益调整”200万，贷“利润分配-未分配利润”200万‌。 ‌2. 发现资产负债表未分配利润年初金额（正）-年末金额（正）-利润表净利润（不相等）‌，这通常是因为存在以前年度的会计差错或者调整事项导致的。在这种情况下，需要进行相应的调整以确保资产负债表和利润表的一致性。答
我的成本按照含税的预估价格，然后按照这个结转了问

您好，到时收到发票再全都冲掉，再做有发票的答
老师，请问有个股东转了100万投资款，后面跟公司借了问

你好可以的，操作没问题。答
请问一下老师：我们底下有一家分公司后来参与进来问

借、其他应收款、贷、银行存款。答

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