老师好，代开的发票当天已经缴纳增值税 、税金及附加，月末结转增值税怎么做账务处理？月末需要计提和结转此税金及附加吗？

寒雪 追问

2019-08-17 08:47

增值税收入处理已经做了，不用结转增值税做分录了是吗？

佟老师 解答

2019-08-17 09:52

需要结转的，跟你平时处理一样，只不过你现在应交税费-预缴增值税借方有余额的。这样缴纳时就少缴了这部分

寒雪 追问

2019-08-17 10:01

结转的分录怎么做呢

佟老师 解答

2019-08-17 10:05

借:应交税费-销项税额
贷:应交税费-进项税额
应交税费-转出未交增值税
借:应交税费-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税