我们公司买了一批大厅摆件 货已经收了 但是发票还没开过来 我是直接做周转材料呢，等发票回了贴上去 还是说先暂估入库呢

慕小暖的小小梦想 追问

2019-08-17 09:47

然后等发票来的时候冲调暂估入库   对吗  科目写周转材料-低值易耗品-暂估入库吗？

邹老师 解答

2019-08-17 09:54

你好，发票来了冲销暂估入库，然后根据发票做相应分录
借方是 周转材料-低值易耗品，不需要加暂估明细，应付账款后面才是暂估明细

慕小暖的小小梦想 追问

2019-08-17 11:04

但是钱已经付了  只是没收到发票   物品也入库呢

邹老师 解答

2019-08-17 11:19

你好，钱付了做预付账款
借；预付账款，贷；银行存款
暂估入库，借；周转材料-低值易耗品，贷；应付账款——暂估

慕小暖的小小梦想 追问

2019-08-17 11:22

这个科目写错了 吧  应付账款-暂估  我没有应付账款呀  全部付款呢

邹老师 解答

2019-08-17 11:23

你好，没有错误
付款了，做预付账款处理，借；预付账款，贷；银行存款
因为没有取得发票，所以需要按暂估入库做分录的，借；周转材料-低值易耗品，贷；应付账款——暂估