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种老师

职称： 中级会计师,税务师,经济师,审计师,注册会计师

2019-08-17 17:39

这个一般是在税法和会计有差异的时候才有的

木子 追问

2019-08-17 21:47

那汇算清缴时需要做账务处理吗

种老师 解答

2019-08-17 22:06

这个不用的，就是进行表上面的列式

木子 追问

2019-08-17 22:08

学了个递延所得税把人弄糊涂了，

种老师 解答

2019-08-17 22:12

一般来说，递延目前企业是并不大用的

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相关问题讨论
你好 借递延所得税资产 贷所得税费用
2019-07-31 14:57:09
学员你好，分别计入递延所得税资产，递延所得税负债
2021-12-14 16:32:32
这个一般是在税法和会计有差异的时候才有的
2019-08-17 17:39:21
你好！一般企业比较少用，多是上市公司
2021-06-17 16:55:31
递延所得税是由资产或负债的会计账面价值与税法计税基础之间的暂时性差异导致的。资产账面价值>计税基础和负债的账面价值<计税基础，产生应纳税暂时性差异，计入递延所得税负债。资产账面价值<计税基础和负债的账面价值>计税基础，产生可抵扣暂时性差异，计入递延所得税资产。 分录：递延所得税资产增加，借：递延所得税资产，贷：所得税费用。递延所得税负债增加，借：所得税费用，贷：递延所得税负债
2019-09-06 08:29:24
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