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艾昵老师

职称： 初级会计师

2021-09-12 16:39

主要是会计与税法上有差异才会出现的。
递延所得税会计分录: 借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方) 递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。

Victor???? 追问

2021-09-12 16:45

售后回购的具有融资性质的，所得税上怎么处理

艾昵老师 解答

2021-09-12 16:47

同学你好，一样处理呢

Victor???? 追问

2021-09-12 16:49

具体是什么，产生什么暂时性差异

艾昵老师 解答

2021-09-12 16:50

就是如果你税法跟会计有差异就会产生递延所得税差异呀

艾昵老师 解答

2021-09-12 16:50

那要问你们具体业务很税法要求有没有差异呀

Victor???? 追问

2021-09-12 16:52

100卖，120回购，具体怎么写递延所得税的分录

艾昵老师 解答

2021-09-12 16:54

借:所得税费用 递延所得税资产 20
贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债 20

Victor???? 追问

2021-09-12 17:02

写的看不懂啊

Victor???? 追问

2021-09-12 17:03

2个科目就一个数20？

艾昵老师 解答

2021-09-12 18:24

借贷呀，借贷平的哦，差异20

Victor???? 追问

2021-09-12 19:54

能解释只一下吗，融资情况所得税的处理

艾昵老师 解答

2021-09-12 19:57

就是看与税法的规定有没有差异呀，有差异就做递延，没有差异就正常处理就好了呀

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相关问题讨论
主要是会计与税法上有差异才会出现的。 递延所得税会计分录: 借:所得税费用 递延所得税资产(或贷方) 贷:应交税费——应交所得税 递延所得税负债(或借方) 递延所得税包括递延所得税资产和递延所得税负债。
2021-09-12 16:39:52
你好 借递延所得税资产 贷所得税费用
2019-07-31 14:57:09
学员你好，分别计入递延所得税资产，递延所得税负债
2021-12-14 16:32:32
你好！一般企业比较少用，多是上市公司
2021-06-17 16:55:31
根据新准则，所得税会计采用的是资产负债表债务法，资产负债表日，确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债外的其他资产负债项目的账面价值与计税基础，对于两者存在差异的，分析其性质，除准则中规定的特殊情况外，分别应纳税暂时性差异及可抵扣暂时性差异，并乘以所得税税率，确定递延所得税的金额，并与期初递延所得税相比，确定当期进一步确认的递延所得税金额或应转销的金额，计入所得税费用—递延所得税，但如果某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益的，由该交易或事项产生的递延所得税变化也应计入所有者权益。 具体的步骤： 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 递延所得税是站在现在的会计年度看以后，在以后的年度，税法允许你可以用税前利润弥补往年的亏损，在以后的年度如果不弥补的话，交100*25%，如果弥补的话，交（100-80）*25%。 借：递延所得税资产 80*25% 贷：所得税费用 80*25%
2019-12-11 17:11:55
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