您好，我单位是事业单位（地勘单位），19年执行新的政府会计制度后要求平行记账，现做账有个疑问，就是帮别的局属企业代付的职工社保和公积金等费用（这些人员的编制在我单位，所以拨款在我们账上，我们一般就代付社保公积金，工资他们自己发）现不确定应该怎么做账才正确！ 第一种方式（也是原来没有改变会计制度单位时候模式，只是原来不需要做预算会计） 1，帮别的单位代付公积金社保的时候 财务会计 借：其他应收款 贷：零余额账户 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存 2，收到其他单位交回的社保公积金。 财务会计 借：银行存款 贷:其他应收款 预算会计 借：资金结存 贷：事业支出 第二种方式 1，帮别的单位代付公积金社保时 财务会计 借：业务活动费用 贷：零余额 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存 2，收到其他单位交回的代垫社保公积金款项 （1）冲成本财务会计 借：银行存款 贷：单位管理费用/经营费用（领导意思业务活动经费年底和事业支出是一致的） 预算会计 借：资金结存 贷：经营支出 或者（2）计入其他业务收入，财务会计 借：银行存款 贷：其他业务收入 预算会计 借：资金结存 贷：其他预算收入

您好，我单位是事业单位（地勘单位），19年执行新的政府会计制度后要求平行记账，现做账有个疑问，就是帮别的局属企业代付的职工社保和公积金等费用（这些人员的编制在我单位，所以拨款在我们账上，我们一般就代付社保公积金，工资他们自己发）现不确定应该怎么做账才正确！第一种方式（也是原来没有改变会计制度单位时候模式，只是原来不需要做预算会计）1，帮别的单位代付公积金社保的时候 财务会计 借：其他应收款 贷：零余额账户 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存2，收到其他单位交回的社保公积金。财务会计 借：银行存款 贷:其他应收款预算会计 借：资金结存 贷：事业支出第二种方式1，帮别的单位代付公积金社保时财务会计 借：业务活动费用 贷：零余额预算会计 借：事业支出 贷：资金结存2，收到其他单位交回的代垫社保公积金款项（1）冲成本财务会计 借：银行存款 贷：单位管理费用/经营费用（领导意思业务活动经费年底和事业支出是一致的）预算会计 借：资金结存 贷：经营支出或者（2）计入其他业务收入，财务会计 借：银行存款 贷：其他业务收入 预算会计 借：资金结存 贷：其他预算收入

答： 同学。按第一种方式处理。这不属于你的收入

1月招标保证金原会计做的是借：管理费用 贷:银行存款 退回保证金 做借：银行存款贷：其他业务收入刚接账给红冲了，更正为借：其他应收款贷：银行存款。问利润表为什么本月数没有变动啊？红冲更正与否利润表本月数都没有变动？不明白

答： 同学，你好！ 原会计做法： 借：管理费用 贷：银行存款 退回保证金 借：银行存款 贷：其他业务收入 原会计做法计入费用减少利润，后来收回又计入收入，增加利润，一减一增利润没有变化。 更正做法： 借：管理费用 （红字） 贷：银行存款 （红字） 借：银行存款（红字） 贷：其他业务收入（红字） 红冲费用，利润会增加，红冲收入利润会减少。一增一减，利润不会变动 借：其他应收款 贷：银行存款 借：银行存款 贷：其他应收款

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

冉老师好，上个问题还没明白，麻烦再帮我解答一下，我是代付代缴公司，问题一：我6月份已代付了社保，到了7月，需要将部份社保由管理费用-社保调整到管理费用-评审费，部分调整到其他应收款，但已出账，冲销原来，重新再出的话，借方出管理费用-评审费和其他应收款，但贷方我不知道入什么科目问题二：挂了其他应收款，可以再开发票给对方公司吗，收到钱的时候，是直接冲销其他应收款，还是还要再出其他业务收入麻烦老师看看图片，一张是6月计提社保，一张6月支付社保

答： 同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等