老师，请教个问题，销售返利，供应商开的红字增值税专票给我们，我们如何处理，会计分录怎么做？

Hedgehog 追问

2019-08-21 10:09

我们是客户，是供应商给我们返利哦

轶尘老师 解答

2019-08-21 10:10

那就是冲减你们的成本费用

Hedgehog 追问

2019-08-21 10:43

你能说清楚一点吗？会计分录怎么做？

轶尘老师 解答

2019-08-21 10:47

借：原材料/库存商品（红字）
    贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
           应付账款

Hedgehog 追问

2019-08-21 11:26

借：原材料/库存商品（红字）
        应交税费—进项税 （这笔分录要做吗？）
贷：应交税费-应交增值税-进项税转出
应付账款

轶尘老师 解答

2019-08-21 11:28

进项税都转出了 为什么还记一笔进项税

Hedgehog 追问

2019-08-21 14:24

明白了，那老师，如果是这样的话，为什么要做库存商品负数呢？这是销售返利，是不是直接冲减成本就可以了

轶尘老师 解答

2019-08-21 14:49

库存商品冲减的是金额 不是数量 如果你已经领用了 冲减成本

Hedgehog 追问

2019-08-21 14:55

没有领用，只是开票的时因为是跨月开的红冲发票，是对应库存明细开的负数发票，那我是不是按照您之前做的会计分录库存先做负数即可，因为没领用，所以不用冲减成本对吗？

轶尘老师 解答

2019-08-21 14:57

是的 减少账面价值

Hedgehog 追问

2019-08-21 15:15

好的，非常感谢老师耐心解答

轶尘老师 解答

2019-08-21 15:16

不客气  如果帮到你 请打五星好评