你好，有笔代收款474元是经第三方替我们客户收回，这个金额含我方应收195.还需归还客户275，经沟通，这个275的直接抵扣后续的消费，这个分录要怎么做？

淡然的河马 追问

2019-08-21 13:07

这笔474没有实际金额到账上呢

淡然的河马 追问

2019-08-21 13:07

不能借银行存款吧

淡然的河马 追问

2019-08-21 13:12

你好，这笔474是第三方替我们收的实际款项没有到我们账户上这个款是直接后续抵扣替我方应付第三方的应付账款

风老师 解答

2019-08-21 13:19

如果还没有收到，就应该借记其他应收款-第三方，等它把钱转过来再贷记其他应收款

淡然的河马 追问

2019-08-21 14:20

借应付账款474  
        贷应收账款**款195
             其他应收款279

淡然的河马 追问

2019-08-21 14:20

这样可以吗

风老师 解答

2019-08-21 14:21

这样的话需要有一份第三方代收款的证明

淡然的河马 追问

2019-08-21 14:58

也就是需要对方确认这个474已由第三方代收了，这样吗？

风老师 解答

2019-08-21 14:59

是的，需要对方确认一下的。

淡然的河马 追问

2019-08-21 15:36

有微信跟对方确认，这样应该可以吧

风老师 解答

2019-08-21 15:38

不行的，要对方签章的正式确认才行

淡然的河马 追问

2019-08-21 16:19

那要是没有这个纸质的对方签章那这个分录要怎么改才合适呢？

风老师 解答

2019-08-21 16:27

没有的话不应该下应付账款，就得挂到其他应收款了

淡然的河马 追问

2019-08-21 16:44

借其他应收款474
  贷应收账款195
     其他应付账款279

风老师 解答

2019-08-21 16:50

借：其他应收款 474，贷应收账款-客户 474
应收账款-客户原余额195，减少474后变成贷方余额279，在报表中重分类至预收账款列示，
后续归还时：借应收账款 279，贷银行存款279

淡然的河马 追问

2019-08-21 17:59

谢谢了！

风老师 解答

2019-08-21 18:13

不客气，满意请五星好评