老师，我们博览公司出口退税靠绍兴一家公司退税，这次退税退到330347.49，但是我们要付订舱费14982.08和内陆费8780，会计分录为 借 应付账款306585.41，营业费用23762.08贷其他应收款330347.49，借方营业费用看懂了，但是应付帐款和其他应付款没看懂

老师，我们博览公司出口退税靠绍兴一家公司退税，这次退税退到330347.49，但是我们要付订舱费14982.08和内陆费8780，会计分录为 借 应付账款306585.41，营业费用23762.08贷其他应收款330347.49，借方营业费用看懂了，但是应付帐款和其他应付款没看懂

答： 应付账款是应该支付出去的 贷，其他应收款，是用应该收回的款项去冲减营业费用和应付账款

老师，我们单位是出口退税企业，这个月税务局多退了我们的钱，我们反映后过了几天又通过银行扣走了多退给我们的钱。然后我做凭证是根据银行收款单借:银行存款58250 贷:其他应收款-退税款25700 其他应付款32550，根据银行扣款单 借:其他应付款32550 贷:银行存款32550 我这样做对吗？我们会计说我这样做不清楚。让直接做一个分录 借:银行存款25700 贷:其他应收款-退税款25700

答： 你好，其实都可以啊，你那样做摘要写了是什么事也没有不清楚吧

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

请问老师，代客户垫付运费的会计分录，为什么是 借：其他应付款 贷：银行存款 而不是 借：其他应收款 贷：银行存款题目来自“会计助理课程销售及成本篇业务2-1销售商品”

答： 你好 我看懂了 是这样的 甲方销售乙方产品 然后代垫付运费 先是收到了乙方的现金运费钱了 你就得挂 借库存现金 贷其他应付款 然后后面发货的时候是要公司银行存款支付给运输公司的。 所以是借其他应付款 贷银行存款 我把实操老师做的分录 拆分了 你看能理解不