老师你好，小规模纳税人上季度报表报错了，没有收入结转了主营业务成本，这个季度怎么调整过来，直接冲红订正过来会不会要预缴企业所得税？

李 追问

2019-08-21 18:04

那要怎么调整过来啊，我们还没有收入，不想预缴企业所得税

邹老师 解答

2019-08-21 18:07

你好，借；库存商品，贷；主营业务成本，做这个调整分录

李 追问

2019-08-21 18:15

这样也会产生利润啊，我之前做的借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬，调整分录，借：劳务成本，贷：主营业务成本，这样利润表是有利润的

邹老师 解答

2019-08-21 18:16

你好，你之前多结转了成本，现在冲销成本，当然会产生利润的

李 追问

2019-08-21 18:17

产生利润会预缴企业所得税，我们不想预缴，还有更正的办法吗？

邹老师 解答

2019-08-21 18:20

你好，你可以增加费用的计入，使得利润表是亏损，就不需要预交企业所得税了

李 追问

2019-08-21 18:22

可以去税局申请更改报表吗这种情况

邹老师 解答

2019-08-21 18:22

你好，可以撤销之前错误的，按正确的财务报表做更正申报

李 追问

2019-08-21 18:25

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2019-08-21 18:26

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢