你好 老师，购入不可抵扣进项的固定资产，未入账 ，票已经抵扣了，纳税申报做进项税转出，账务处理是否直接入固定资产成本

谨慎的网络 追问

2019-08-21 18:38

如果认证前就知道不可以认证的发票是要认证后转出好 还是直接不认证

庄老师 解答

2019-08-21 18:41

你好，可以直接不认证抵扣，

谨慎的网络 追问

2019-08-21 19:04

老师，那如果不认证，系统会有滞留一些未认证的票，需要怎么处理

庄老师 解答

2019-08-21 19:06

你好，这个没事的，我们是据实处理，

谨慎的网络 追问

2019-08-21 19:10

我们单位全部先认证再转出，这样操作合理吗？申报表上的进项转出金额需要跟账上此科目一致么，就是比如申报表上进项转出300，对应账这个科目也需要体现吗？

庄老师 解答

2019-08-21 19:49

你好，是的，是这样的

谨慎的网络 追问

2019-08-21 19:55

比如固定资产入账知道不能抵扣就做了  借:固定资产   
          贷:银行存款
     发票已做认证了，申报时做进项税转出 
那这样账上就没通过进项税转出科目，有规定必须一致吗？

庄老师 解答

2019-08-21 20:20

你好，发票已做认证了，借固定资产，应交税费－－待抵扣进项税，贷银行存款，转出时，借固定资产，贷应交税费－－待抵扣进项税

谨慎的网络 追问

2019-08-21 20:24

但是固定资产是通过卡片生成的，如果这样做的话，生成的固定资产的原值就对不上

庄老师 解答

2019-08-21 21:26

你好，这样要调整固定资产原值，实务中为了少麻烦，不做应交税费－－待抵扣进项税