我们大雪压塌的报废的雨棚，账务怎么处理啊固定资产清理时 借，固定资产清理 累计折旧 贷 固定资产 当时进项数额是8427.35元 税务让做的不动产，所以当时抵扣了5056.41 账务处理是不是 借 应交增值税-进项税额转出 贷应交增值税-进项税额 可是那个待抵扣进项税额3370.94怎么做啊 固定资产处理的时候 营业外支出-非正常损失 贷 固定资产清理 对么

不想懂得 追问

2018-01-26 10:17

60%就是应交增值税-进项税额；待抵扣的因为还没到一年时间这个月也可以抵扣么，十一月份才买的

吴月柳 解答

2018-01-26 10:27

可以抵扣，计入固定资产清理科目就可以了，1、借：固定资产清理 累计折旧 贷： 固定资产2、 借：固定资产清理  贷：应交税费-待抵扣进项税额，3、借：营业外支出  贷：固定资产清理