老师好！公司准备购入一批超市卡，一部分用于节日发放福利给员工，一部分送给客户，账务如下： 借：应付职工薪酬 福利 借：管理费用 业务招待费 贷：银行存款 问题是，发给员工个人的卡，并入工资交个人所得税，送给客户的怎么代扣对方的偶然所得？我也不知道他们的身份证号，也不知道送的是谁。

65596818 追问

2019-08-22 14:17

就是说目前在做的没有代扣，只是尚未被税务稽查，正确的处理是需要代扣的对吗？那可以有别的科目吗？不用代扣所得

maize老师 解答

2019-08-22 14:18

没有，你要是不代扣那就不做账，

65596818 追问

2019-08-22 14:22

好的

65596818 追问

2019-08-22 14:22

另外公司和客户做生意，客户拿一些费用发票给我司报销比如住宿费，汽油费，餐费，相当于回扣性质，这样可以入账吗？或者可以用另一种更合适的方案处理吗？

maize老师 解答

2019-08-22 14:23

你这样做的多，到时候你们收入和同行一样，多这块费用税局会怀疑真实性

65596818 追问

2019-08-22 15:04

好的谢谢

maize老师 解答

2019-08-22 15:11

回扣这个原则是需要开红字发票的