公司经营地在深圳市，本月在东莞市提供建筑服务，开票的不含税金额假如为1万，预缴了1万✘0.004=40元的个税，请问会计分录怎么做呀？

风拂柳 追问

2019-08-22 22:35

为什么是税金及附加？个人所得税不是和应付工资对应的吗？

风拂柳 追问

2019-08-22 22:50

一般按借:应交税费-应交个人所得税，贷银行存款，但这个分录应交税费-应交个人所得税的明细有余额，平不了。

轶尘老师 解答

2019-08-22 22:53

项目所缴纳的个税计入税金及附加科目。因为都是农民工的工资对应的个税。不在账上体现。

风拂柳 追问

2019-08-22 23:05

噢，那么深圳市这边的个税申报软件还要申报吗？

风拂柳 追问

2019-08-22 23:22

请问这个税不体现账上的话，那么汇算清缴税金及附加还要调减20元吗？

风拂柳 追问

2019-08-22 23:41

那么应交税费-应交个税的明细表上贷方有余额20元，是不是还要把农民工的工资做上去呀？农民工的工资是按劳务工资还是劳动报酬来算呀？

轶尘老师 解答

2019-08-23 08:57

如果你已经做了个税申报 包括农民工的 那么你就不应该缴纳项目的个税  项目个税专门是针对那些没有在当地申报个税的施工企业而统一征收的

风拂柳 追问

2019-08-23 10:20

请问要发这些农民工工资时，会计分录如何做呀？还是不用做账呢？

轶尘老师 解答

2019-08-23 10:47

如果你和工人签订的是劳动合同 工资表入账 缴纳社保 和个税
如果你和工人签订的是劳务合同 代开劳务发票给你们 或者与劳务公司签订劳务合同 劳务公司提供劳务发票给你们