老师假如7月工人工资分配完，8月份发现工人工资考勤出问题了，7月的工资少给核算了，怎么办？

加油吧！美女 追问

2019-08-23 14:07

那分录怎么写

玲老师 解答

2019-08-23 14:11

和以前计提 发放的分录 一样 
借:各种费用一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

加油吧！美女 追问

2019-08-23 14:13

那7月结完账费用只能记入8月的账里是吗

玲老师 解答

2019-08-23 14:32

你好，是的 可以补记在8月里

加油吧！美女 追问

2019-08-23 14:33

谢谢，这样就会导致7月的成本少一些，8月的成本高一些

玲老师 解答

2019-08-23 14:35

你好 你把损益 科目换成本年利润就好了   因为上期的损益 已结转到本年利润科目 了

加油吧！美女 追问

2019-08-23 14:41

那就是借本年利润贷应付职工薪酬

玲老师 解答

2019-08-23 14:52

对的  借本年利润贷应付职工薪酬  把损益 科目换成本年利润就好了

加油吧！美女 追问

2019-08-23 14:53

谢谢老师

玲老师 解答

2019-08-23 14:59

不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！