老师你好，我在17年的时候购进的电脑我以为金额不大就列入管理费用，被财政检查到说应列入固定资产核算管理。17年的分录是：借管理费用 贷库存现金，现在我要在当年度如何调整过来？会计处理应该怎么做？

怡然的御姐 追问

2019-08-24 12:00

是的，我要在现在调整17年这条错误的分录

文老师 解答

2019-08-24 13:08

调整也是调整在今年的是吗

怡然的御姐 追问

2019-08-24 14:16

对的

文老师 解答

2019-08-24 14:24

那就是电脑应该是按3年计提折旧，您是2017年什么时候买的，金额是多少

怡然的御姐 追问

2019-08-24 14:26

我们是一般纳税人，2017年12月购买，普通发票2989元

文老师 解答

2019-08-24 14:40

那就是应该按三年计提折旧，也就是2018年1月份开始计提，您备案的折旧方法是什么方法，直线法吗，有没有设置预计净残值。分录可以借固定资产贷以前年度损益调整，然后计提2018年的折旧，借以前年度损益调整贷累计折旧，2019年的折旧，借管理费用贷累计折旧，然后把以前年度损益调整转利润分配-未分配利润，借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整