老师，你好！我想问一下，公司是做租赁的，在去年新股东进来之前把发出去的租赁做了一笔暂估收入（未开票），未结转成本（因不好核算成本），后来每月以实际工程量开票做收入并结转成本，又做一笔红色分录充之前的暂估，但去年没冲完，今年要怎么冲，是在以前年度损益里调整冲还是直接冲暂估收入？

sunny 追问

2019-08-26 10:17

哦，那前几个月是直接冲的，是不是要做反向分录调一下账

陈诗晗老师 解答

2019-08-26 10:22

如果没有跨年不需要
跨年才需要通过以前年度损益调整

sunny 追问

2019-08-26 15:28

但是17年暂估了，18年都是直接冲的，没有做以前年度损益调整，现在是19年账套了，也回不去了，怎么办

陈诗晗老师 解答

2019-08-26 16:05

暂不处理，19年了，调整也没有意义。
你申报纳税没有少缴纳税就可以了