工资涉及到保险，个税，具体应该怎么做账，比如应发工资10000，保险200，个税100，从计提到发放怎么做

空白 追问

2019-08-26 10:40

贷其他应收-个人社保200，在这之前是不是有个计提才有这笔分录啊

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:41

个人的不需要计提 上交的时候
借：应付职工薪酬——单位社保费
其他应收款——个人社保费
贷：银行存款

空白 追问

2019-08-26 10:43

可是老师你在发放工资的时候贷其他应收款，在这笔之前其他应收款借方也没有啊，怎么能直接冲呢

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:45

我上交社保的时候借方增加了 您看我后面一笔分录

空白 追问

2019-08-26 10:45

要有个顺序吧

空白 追问

2019-08-26 10:46

可不可以在实务中把涉及到这块的分录按顺序写一下

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:46

这个根据您单位实际情况来写分录顺序 如果先交社保 就先写后面的分录

空白 追问

2019-08-26 10:47

我是说正常情况下，这个分录具体该怎么做，可不可以写一下

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:57

计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

空白 追问

2019-08-26 10:58

谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-08-26 10:58

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快