行政单位，2019年1月分单位缴纳2018年12月分代扣的个人所得税，财务分录怎么做？预算分录怎么做？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 12:56

预算会计：
借：行政支出
贷：资金结存……货币资金

金子好多金子 追问

2019-08-26 12:56

需要计提吗？预算分录呢？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 12:59

财务会计分录需要计提的，预算会计不用计提的

金子好多金子 追问

2019-08-26 13:00

老师，就这个缴纳个税需要计提吗？

金子好多金子 追问

2019-08-26 13:02

缴纳个税分录，行政支出科目下面挂什么明细科目？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 13:26

借：行政支出……个税
贷：资金结存……货币资金
（不用计提的）

金子好多金子 追问

2019-08-26 18:24

老师，我还是不明白。1月份收到缴纳个税的银行回单，怎么做账？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 19:18

你好！
借：其他应交税费……应交个税
贷：银行存款

金子好多金子 追问

2019-08-26 19:19

不需要计提吗？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 19:26

财务会计月底计提工资
借：业务活动费用
贷：应付职工薪酬

蒋飞老师 解答

2019-08-26 19:27

次月发放工资
借：其他应交税费……应交个税
贷：银行存款

金子好多金子 追问

2019-08-26 19:28

老师，我只有18年12月份的报表，不知道当时会计是否进行计提，怎么处理合适呢？

蒋飞老师 解答

2019-08-26 19:28

次月发放工资
借：应付职工薪酬
贷：其他应交税费……应交个税
银行存款
（以这一回答为准）