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答疑苏老师

职称注册会计师

2019-08-26 14:14

你好 因为资产减值损失计提时不能企业所得税税前扣除,只有在实际发生时才可以扣除,所以属于暂时性差异,不是永久性差异。

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你好 因为资产减值损失计提时不能企业所得税税前扣除,只有在实际发生时才可以扣除,所以属于暂时性差异,不是永久性差异。
2019-08-26 14:14:00
你好,减值准备是暂时性差异
2019-08-16 17:13:27
您好,可以形成,有未来可弥补,是确认递延所得税资产
2021-08-21 22:34:05
减值后会计账面会小于计税基础,所以产生可抵扣暂时性差异。
2020-07-07 11:13:56
您好,前两项可以转回,后面的不能,除非处置
2021-07-04 18:25:57
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