资产减值损失调增了一些，有调减了一些，这个都属于应纳税暂时性差异还是可抵扣暂时性差异吗，怎么调账

朴老师

职称：会计师

2019-05-24 11:14

资产类账面价值大于计税基础应纳税暂时性差异
小于计税基础可抵扣暂时性差异。
负债判断与上面相反。
产生可抵扣暂时性差异，符合有关确认条件时，应确认相关的递延所得税资产

徐徐清风追问

2019-05-24 11:38

未取得银行手续费发票，被纳税调增，这个确认递延所得税资产吗，怎么做分录啊

朴老师解答

2019-05-24 17:09

不确认
现在都要要求银行开发票
利息仅开普票
手续费可开专票，

精选问题

代账公司笔试：一般纳税人转登记为小规模纳税人，累问

就是连续的12个月累计不含税收入500万答
老师，为什么固定资产已经签定了销售合同，但是却不问

同学你好，固定资产处于处置状态是已进入实质处置过程。签了销售合同但不属于处置状态是因为：一是所有权可能还没转移；二是实物没交付，仍在企业控制使用；三是还有后续义务没履行。答
老师，我以企业身份购买充值卡，比如充值5000送1000，问

同学，你好借：预付账款5000 贷：银行存款5000 实际消费，比如消费600，实际占你5000里面的500 借：费用、库存商品 500 贷：预付账款 500 答
老师您好，8月应收账款10153美元，人民币69992.75，期问

9月底需要调汇在699992.75%2B1970.7 的基础上调汇答
老师，请问一下2022年第二到第四季度需要缴纳增值问

您是小规模纳税人吧，是不用纳缴的。22年疫情有免税政策，挺好的。答

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