老师，你好！我公司有几笔款项在18年已经付款了，但是发票搞丢了，现在仍然挂在账上没法销账，请问怎么将这几笔实际已支付发款冲销掉，若是不处理一直挂着会有什么税务风险？谢谢！

西红柿炒鸡蛋 追问

2019-08-27 08:58

老师，你好，这是一种调账的方法，但是我们已经付款了，不可能一直挂着应付账款吧，

maize老师 解答

2019-08-27 09:06

你不是付款么，你就做借应付账款 贷银行啊，这个 以前年度损益调整代替你之前掉发票那个费用

西红柿炒鸡蛋 追问

2019-08-27 09:10

老师，这么做的话确实把应付账款冲平了，但是做的这几笔凭证没有对应附件（如发票）是否可以？

maize老师 解答

2019-08-27 09:15

你只有发票么，那个送货单入库单啥都没有啊，这个也可以入账啊，不能税前扣除，没有说不能按你们实际发生做，你之前 实际发生就可以做费用或者是成本，跨年才使用以前年度损益调整 这个不参与汇算清缴计算

西红柿炒鸡蛋 追问

2019-08-27 09:18

业务发生及付款都是发生在18年，一整套单据都不见了。就只有一个银行付款水单

maize老师 解答

2019-08-27 09:21

那就把这个打印出来，说以前年度实际发生的了，你这个反正没有抵扣企业所得税，不影响啊