老师，您好！电梯公司一年一签的维保合同，维保费按季度收，是在每季收到款时再确认收入吗？如果逾期付款，要先确认收入，作应收账款吗？维保人工费是按月计提还是按季计提？计提时直接计入：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬--维保人工费，这样对吗？

逢考必过HH 追问

2019-08-27 11:40

计提时直接计入：借：主营业务成本，贷：应付职工薪酬--维保人工费，这样对吗？

meizi老师 解答

2019-08-27 12:14

嗯 是的  是这样做计提

逢考必过HH 追问

2019-08-27 15:16

如果维保费在合同签订后半年才交，也是在半年后才确定收入吗？比如2018年10月签20000元的维保合同，合同约定2019年4月交第一期维保费10000元，2019年10月交第二期维保费10000元，收入的确定就是在2019年4月和2019年10月，对吗？还是在2018年10月和2019年4月？或者是2018年10月确认全部收入20000元？

meizi老师 解答

2019-08-27 15:25

你好  已经发生了就需要挂应收账款确定收入了 不是等着你收到了款才确定 那样就延迟交税了。会有滞纳金的。嗯是的 你们这样的算分期收款合同  按实际分期确定收入交税了；