收退回的备用金，如何做账？

sherry 追问

2019-08-27 16:31

支付时，有做借主营业务成本和销售费用，贷银行存款

宋生老师 解答

2019-08-27 16:35

你好！你退回的时候就冲减成本或者销售费用就可以了。做相反的分录。

sherry 追问

2019-08-27 16:35

不是

sherry 追问

2019-08-27 16:37

员工领了1万的备用金，然后随后拿了一些报销单回来核销，剩下的金额没有核销的报销单，她就要退回剩下的金额给财务部（1万减已核销的金额）

宋生老师 解答

2019-08-27 16:43

你好！为什么不是呢，你一开始支付的时候计入了成本费用，现在退回，就冲减。

sherry 追问

2019-08-27 16:54

不是借管理费用，贷其它应收款吗？

宋生老师 解答

2019-08-27 17:09

你好！不是，你这个退回肯定要涉及现金或者银行存款吧

sherry 追问

2019-08-27 17:31

借银行存款，贷其它应收款？

宋生老师 解答

2019-08-27 17:35

你好！具体是怎么做，就要看你当时支付的时候如何做的分录。
如果你支付是计入其他应收款，就冲减其他应收款