开始建账的时候员工借了公司的备用金没有入账，现在员工退回部分备用金才发现，那现在应该怎么做账呢？

粗暴的雪碧 追问

2019-09-07 15:46

不对啊，开始员工借备用金的时候就是借：其他应收款  贷：银行  因为建账的时候不知道有这笔借款存在，现在员工来报销，还有备用金退回，我银行对不上啊

王雁鸣老师 解答

2019-09-07 15:49

您好，如果确实是银行存款对不上，那就需要做分录为，借：银行存款，贷：其他应收款，再把原借款做借：其他应收款，贷：银行存款。