有没有企业，计提当月工资，缴纳当月保险，个人部分是在上个月工资扣除的。有遇到这种情况的吗

以梦为马 追问

2019-08-28 09:07

我之前单位就是这样，例如，我7月参保，个人部分在我6月份工资扣除 我们都是下个月发上个月的工资

朴老师 解答

2019-08-28 09:13

你上面说的和下面说的不是一回事，基本上正规企业都是这样的，因为工资是当月发上月，社保是当月交当月的

以梦为马 追问

2019-08-28 09:17

哪像我下面这种情况。我计提，缴纳和发放这个应该怎么做呢

朴老师 解答

2019-08-28 09:25

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 

3 次月发放工资时 

借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 

4 上交杜保 

借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金