老师，我想问一下应付职工薪酬这个科目，我上个月做了三笔，有两笔是工资，一笔计提一笔发放，还有一笔是食堂买菜，我记得的应付职工薪酬——福利费！做应付职工薪酬明细账的时候，我发现借方有一笔余额是食堂买菜的钱，我是不是少做了一笔结转到成本的分录？

小太阳☀ 追问

2019-08-28 09:16

买菜是先预支的，借:其他应收 贷:库存现金，回来报销我直接进的应付职工薪酬 ——福利费的借方

meizi老师 解答

2019-08-28 09:18

你好 你应该做 借其他应收款贷库存现金   借应付职工薪酬 贷其他应收款  在做一笔  借管理费用-福利费贷应付职工薪酬

小太阳☀ 追问

2019-08-28 09:29

目前我这边都是手工帐，账本已经写好了，现在这个科目余额出了这个问题，我可不可以直接把最后一笔的分录做一张记账凭证，但是没有原始凭证，直接付记账凭证可以吗？

meizi老师 解答

2019-08-28 09:35

你好  可以  你计提的时候你附发票 支付的分录附付款单就行了

小太阳☀ 追问

2019-08-28 09:47

没有付款单具，只有发票！

meizi老师 解答

2019-08-28 09:48

你好 你 们没付款吗？付款应该有收据或者回单的

小太阳☀ 追问

2019-08-28 09:49

没有，是在散户手里买的菜，一般都是一张清单，没有收据更有没有发票

meizi老师 解答

2019-08-28 09:51

你好 那你就用清单来入账就行  注明是现金付款

小太阳☀ 追问

2019-08-28 09:55

那还是那个问题，最后一笔借管理费用—福利费，贷应付职工薪酬 这笔分录，我重新记账，但是没有任何票据！这样可以吗？

meizi老师 解答

2019-08-28 09:59

你好 你计提的话 没有票据 你最好把清单复印一份 做附件