老师你好，我想请教你就是，因客户有一笔整车尾款4万和一笔保养配件款2600一直不给付，公司以这笔整车销售合同（仅指整车机价，不含保养配件）起诉了他，最终我们口头和解了，口头和解的条件之一就是，这笔配件款我们必须给他免费赠送不收钱，但是这笔配件发票前两年已经开了，这笔配件款却收不回来，我让我们业务人员写个情况说明，经理签字做营业外支出处理，可以税前抵扣吗？请大师指教!

云裳 追问

2019-08-28 14:49

起诉文件只说的是让客户清偿整车尾款4万，里面没有牵扯应收配件款，那我们自己做的情况说明，领导签字，可以做坏账损失，税前扣除吧

云裳 追问

2019-08-28 14:50

因为客户去年已经把整车尾款付清了，就差这笔配件款了，我想平账

王瑞老师 解答

2019-08-28 15:02

按公司章程处理坏账也是可以抵扣的。

云裳 追问

2019-08-28 15:19

那在企业所得税年度清缴的时候，是不是直接在一般企业支出明细表—营业外支出—坏账损失里面填写，还用在填写其他的明细表吗

云裳 追问

2019-08-28 15:19

之前没做过这个，不确定要选择哪个表单

云裳 追问

2019-08-28 15:22

公司没有计提坏账准备，我这样做分录：借：营业外支出，贷：应收账款，可以吧

王瑞老师 解答

2019-08-28 15:36

没有计提坏账，可以这样处理。

云裳 追问

2019-08-28 15:38

好的，明白了，谢谢