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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2016-02-26 15:54

老师，红字发票是冲的上月的，上月已经缴了税了。本月开红字冲销，然后再重开正数发票但金额小于红字，本月就开了这两张票。上月所交增值税=10264.91-9924.05=340.86    本月开红字：-10264.91 ；正数发票税额9745.84。那请问老师本月申报纳税额为-519.07？那340.86-519.07=-178.21是否可以留到下月再抵？

star 追问

2016-02-26 16:02

老师，已经开了怎么办？会有什么影响？本月就不交增值税了？还有剩余178.21是否可以留到下月抵？

邹老师 解答

2016-02-26 15:40

按负数+正数代数和申报纳税，做账就是做一笔负数收入，然后根据正数发票做正常分录

邹老师 解答

2016-02-26 15:56

这样会造成收入都是负数，个人建议在正数金额超过负数金额的当月开具负数发票

邹老师 解答

2016-02-26 16:07

如果这样也可以报税，是可以在期末留抵税额的

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