你好，老师，请问下法人在公司刚成立的时候，代垫款买了很多办公设备和用品，之前做账是放“其他应付款”科目的，一直挂着没有给他报销。现在可以把这部分报销转为投资款吗？即其他应付款转为实收资本？

Beni 追问

2019-08-29 17:53

有发票的，之前就是根据发票做账的，入的其他应付款。那现在转实收资本，就做分录：借：其他应付款，贷：实收资本  吗？需要附上哪些附件呢？

朴老师 解答

2019-08-30 09:05

就是当时的借款单

朴老师 解答

2019-08-30 09:06

有的地方税局让，有的地方税局得去备案

Beni 追问

2019-08-30 15:56

当时是根据法人提供的费用报销单做账的，没有借款单··

朴老师 解答

2019-08-30 16:10

那就用报销单做账就可以了

Beni 追问

2019-08-30 16:11

那我直接做一笔借：其他应付款，贷：实收资本 吗？

朴老师 解答

2019-08-30 16:12

嗯，直接这么做就可以了

Beni 追问

2019-08-30 16:24

那做这笔分录时就没有附件了啊，报销单法人报销时已经入账了，做借：管理费用  贷：其他应付款了

朴老师 解答

2019-08-30 16:44

你还借款直接还就行了

Beni 追问

2019-08-30 17:07

我的意思是，拿到法人报销单时，做借：管理费用 贷：其他应付款，报销单做附件。之后没有给法人报销，报销的费用转投资款了，做分录：借：其他应付款  贷：实收资本  ，这笔分录需要附件吗？附件是什么？

朴老师 解答

2019-08-30 17:33

这个如果当时有写欠款单的话就用欠款单

Beni 追问

2019-08-30 17:41

如果没有呢··

朴老师 解答

2019-08-30 17:44

你补一个呀，这个都是自己做的

Beni 追问

2019-08-30 17:48

好的

朴老师 解答

2019-08-30 17:49

好的， 欢迎再来提问