上个月做的暂估入库商品，本月收到专票。怎么做账？

沛艳 追问

2019-08-30 09:27

是先红冲上个月的分录吗？然后收到发票做两笔分录？

郭老师 解答

2019-08-30 09:33

我写的第一个是做收到发票的
第二个是红冲之前的暂估

沛艳 追问

2019-08-30 09:37

暂估入库时：借：库存商品 贷：暂估入库
收到专票时红冲暂估入库分录，然后再另做2笔分录：
借库存商品，进项，贷应付账款
借应付账款贷库存商品？？？

郭老师 解答

2019-08-30 09:40

借应付贷库存商品这个就是红冲的分录
我给你写的分录是完整的

沛艳 追问

2019-08-30 09:51

老师这个红冲的分录：反方向不需用红字表示，用蓝字。

郭老师 解答

2019-08-30 09:53

不需要的
你如果借库存商品负数贷应付账款负数
这个采用到负数
做相反的分录就是红冲了