您好，我公司于今年6月份购入一项咨询服务，但对方开出的专项发票为生活服务，税率3%。已于当月进行认证。由于本公司今年一直没有收入，所以进项税额一直是留抵状态。本月已填开红字发票信息表，销方也开出了红字发票，进行冲销了。认证当月的会计分录为：借：管理费用-咨询服务费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款，请问这个月进行转出的话我应该怎么做分录呢？

饲养员冉阿胖🌰 追问

2019-08-30 11:32

您的意思是把这笔费用做红字冲了是吗

饲养员冉阿胖🌰 追问

2019-08-30 11:32

可是这笔不是要做进项税额转出吗？

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:37

思是把这笔费用做红字冲

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:38

应交税费-应交增值税-进项税 借方红字 
表示进项税额转出

饲养员冉阿胖🌰 追问

2019-08-30 11:57

您看不应该是进项税额不变，然后贷：进项税额转出吗

bamboo老师 解答

2019-08-30 11:59

借：管理费用-咨询服务费 借方红字
借：应交税费-应交增值税-进项税转出  借方红字
贷：其他应付款 贷方红字 
这样写也可以