公司2017年销售汽车，2018年不作了，剩余一辆10多万的车一直在账上，本月税务局让自查2018年之前的账，我们就把这辆车转为固定资产，已补增值税及附加税和f滞纳金，税款所属期2018年12月份，现在咋做分录。

热情的火车 追问

2019-08-30 11:59

那我做固定资产分录时是应交税金增值税-销项税还是进项转出

热情的火车 追问

2019-08-30 12:03

17年采购进来时进项税率为17%，本月自查 是税率按16%，有影响吗

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 12:05

不用转出，固定资产还是可以抵扣的。
没有影响，你现在是适用自查时的税率，而不是当时

热情的火车 追问

2019-08-30 12:06

那我交了增值税，没有进项票，咋抵扣

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 12:09

你这个汽车你在当时购进的时候就抵扣了，你现在再抵扣就重复了

热情的火车 追问

2019-08-30 12:31

那我的分录是，借:固定资产  贷:库存和销项税金

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 13:07

是的，同学。确认销项和现金处理。