老师，公司收到这个专票进项可以认证抵扣吗？但公司开出去的发票是简易征收的其他建筑服务。如果不能抵扣怎么操作？勾选平台里有这两张发票。之前的会计入账是直接把税额入成本。

阿狸 追问

2019-08-30 14:54

老师，不太懂怎么操作？

苳苳老师 解答

2019-08-30 15:01

账务处理可以不用调增，在发票勾选认证平台把这两张发票认证后，这个金额就自动出现在进项税额申报表中，然后你这边要把上面两张发票的税额填在进项税额转出这一栏，这样一进一出就平了

阿狸 追问

2019-08-30 15:03

好的，老师，那分录怎么写？

苳苳老师 解答

2019-08-30 15:07

因为你之前已经进入成本了，现在就不做账务处理了，如果当时没有做的话，那么这次认证的时候就要做，

阿狸 追问

2019-08-30 15:23

好的，那如果当初入账的分录是
借:主营业务成本128155.34
   应交税费-应交增值说（进项税额）3844.66
贷:应付账款132000

阿狸 追问

2019-08-30 15:24

那后面的进项转出怎么写分录？因为我有别的公司也是这样。不懂怎么写分录。

苳苳老师 解答

2019-08-30 15:29

借：主营业务成本   贷：应交税费-应交增值说（进项税额转出）

阿狸 追问

2019-08-30 15:31

月末，再结转应交税费-应交增值税（进项税额转出），余额为0是吗？

阿狸 追问

2019-08-30 15:31

月末，再结转应交税费-应交增值税（进项税额转出），余额为0是吗？

苳苳老师 解答

2019-08-30 15:35

是的，结转分录  借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）  贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）   贷：应交税费-未交增值税，这个就是全部增值税结转分录

阿狸 追问

2019-08-30 15:36

好的，非常感谢，老师很有耐心。

苳苳老师 解答

2019-08-30 15:39

不客气，希望可以帮助到你，麻烦给个评价，谢谢